养老保险已经是人们生活中一项必不可少的应对意外的保障。在经济越来越发达的今天，人们反而不担心意外早逝的风险，反而越来越担心长寿的生活该如何保障？参加养老保险就是为长寿提供保障的最好方式。

参加养老保险，像灵活就业人员是可以自由选择缴费基数的。但是，他们由于要自己负担全部的养老保险费，自然会在缴费选择上愈加慎重。

养老保险按照0.6和1.0两种档次缴费，会有多少养老金差距？哪一种性价比更高呢？让我们通过养老金计算公式比较一下养老金的差异。

退休养老金计算公式。

我们现在计算养老金使用的基本养老金计算公式是2005年国发38号文件确定的。至今也有十几年的时间了，主要体现的是多缴多得、长缴多得的待遇思路。具体主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

实际上，我国的养老保险制度是从90年代才开始建立的，至今只有30多年的时间。我国于1992~1997年，在全国各地陆续建立起养老保险个人账户制度。在此之前的缴费年限和有视同缴费年限的职工，还会额外计算一种缺少个人账户养老金待遇的补偿待遇——过渡性养老金。过渡性养老金，由于基本不跟参保缴费挂钩，不在本次讨论范围内。

第一，基础养老金，这一部分待遇主要和三项因素有关，退休上年度社平工资、本人的平均缴费指数、缴费年限。

退休上年度社会平均工资，是为了保障养老金的购买力设定的一项计发因素，现在有很多地区也称为当年的养老金计发基数。

养老金计算公式的具体定义和如何计算相对复杂，不过直接套用结果的话，可能大家更好理解。如果按照60%基数缴费一年，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

100%基数呢？按照100%基数缴费一年，基础养老金可以多领取1%的社平工资。

这实际上是养老金计算的时候，一和本人的平均缴费指数，求平均数的结果导致。主要目的是缩小高缴费基数和低缴费基数之间的待遇差距。比如说，按照300%基数缴费，可以领取2%的社平工资。这也是社会保障的主要目的之一。

第二，个人账户养老金，等于退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户余额是按照每月缴费基数的8%计入个人账户。在个人账户里边的余额，每年会产生本金和利息。

假设60%基数是3000元，那么100%基数是5000元。每月计入个人账户的钱数，分别是240元和400元，一年分别是2880元和4800元。

60岁退休计发月数是139个月，如果不计算利息的话，形成的个人账户养老金分别是20.72元和34.53元，形成的个人账户养老金之比还是6:10。

所以，个人账户养老金是严格按照相应的缴费基数之比来确定的，毕竟其相当于个人给自己积累的养老金部分。

养老金在缴费的时候，基础养老金有缩小收入差距的功能，但是原则上依然是多缴多得、长缴多得。

总体来说，如果是企业职工缴费不涉及统筹账户部分的话，肯定是基数越高越划算。

如果是灵活就业人员，由于自己要承担一部分统筹账户部分，还是要斟酌一下。建议首先保障缴费不中断以后，再考虑高基数。