2022.3.1-6.30是2021年度的汇算清缴，被问到最多的问题是：

祺姐，我买的保险能退税吗？听说能抵2400的税？

咱们个人买的保险，大部分都不能退税能退税的也不是抵“税金”2400

2019年的新个税法实施条例第十三条：个税法第六条所称依法确定的

其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目

一个一个说（只想看结论的，直接跳到第四部分）

目录

• 壹 税优型医疗险
• 贰 企业年金、职业年金
• 叁 税优递延型商业养老保险
• 肆 总结与提醒

壹

税优型医疗险

全名是：个人税收优惠型健康保险

《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》中指出：符合规定的商业健康保险，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合一定条件的健康保险产品

具体来说：

保障范围：

住院（含特殊门诊和住院前后门诊）+慢病门诊

产品形式：万能险，包含医疗“账户”和个人账户

交的保费，一部分用于保障，剩余部分进入个人账户，用于增值（退休后可交商业健康险保费和个人自付医药费，但不能提取）

保额：每年20万/25万（有既往症的一般为4万），自费部分有报销比例，保证续保到退休年龄（有累计限额：80万/100万）

保费：2400元/年，也不能多交

购买方式：大都由单位组织购买，极个别产品可以个人购买

保单右上角有税优识别码，汇算清缴时就填这个

税优险是如何节税的呢？能节多少？

工资收入，每月税前扣除，当月节税

劳务报酬等，在年度汇算清缴时扣除

扣除限额：2400元/年（200元/月）

相当于每月纳税基数少了200元，全年少2400元

注意，网传的2400是纳税“基数”，并非“税金”，并且是“年度”，不是每个月哦[憨笑]

所以，不用算也能得出结论：能节的税很少

PS：

网传的一些节税表不对：收入区间与官方发布的不符（不知道这个区间哪里来的），也不严谨，因为有些金额正好卡在两档之间，税率就会降一级

官方税率表：

全年应纳税所得额=综合所得收入额-60000-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠

税优险属于其他扣除项

节税举例

假如扣除社保后的月收入是10000，应纳税所得额=10000-5000=5000，年度6万，在第二档

未买税优险：

应交税款=5000*10%-210（速算扣除数）=290

买了税优险：

应交税款=（5000-200）*10%-210（速算扣除数）=270

每月节税20元，每年240元

贰

企业年金职业年金

企业年金

2018.2.1实施的《企业年金办法》：

企业年金，是指企业及其职工自主建立的补充养老保险制度

企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%

企业和职工个人缴费合计不超过企业职工工资总额的12%

从政策上看，所有企业都可以建立企业年金，但由于某种原因，实际上只有大型的企业（国资背景）才有，全国的覆盖率很低

职业年金

《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》：

机关事业单位应当为其工作人员建立职业年金

单位按本单位工资总额的8%缴费

个人按本人缴费工资的4%缴费

退休后，按月领取职业年金

只有事业单位才有职业年金，也就是我们常说的公务员（16年底，全国共有公务员719万）

能享受职业年金的，也是少数

如何纳税

个人递延纳税

以上年金，个人缴费在4%标准内的，税前列支

年金基金投资收益，也不用缴纳个税

退休领取年金时，按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税

企业税前列支

《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》：企业支付的职工补充养老费不超过职工工资总额 5%的部分，税前列支；超过的部分，正常纳税

单位有没有企业/职业年金，可咨询财务或人事

如果有，恭喜啦，养老金又多一份[赞]

叁

个人税收递延养老金

前面的税优健康险、企业/职业年金是由单位统一办理投保
个人税延养老金则是由个人投保
《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》：

2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点

个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险的支出，在一定标准内税前扣除；投资收益，暂不征收个人所得税；领取养老金时再征收个人所得税

扣除限额：<当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%>与1000元，取最小值

也就是说，每月最高减少税基1000元，全年12000元，领取时再交税

截止2020.4，税收递延型养老险试点累计保费收入3亿元，参保人数4.76万

肆

总结与提醒

• 综合以上，咱们耳熟能详的重疾、医疗、意外、寿险、年金，都不属于税优险，不能抵扣个税

税优险每年节约税基2400元

• 企业/职业年金，覆盖率低，有国企背景的，建议问问公司人事（个人推断，如果有的话，在清缴时应该会自动带出数据）

个人工资4%部分税前列支，领取时交税

• 个人投保的税延养老，试点范围更少了，如果你不在以上三个省市地区，就不用查了，肯定没有买这类保险[笑哭]
  

每年最高12000元税前列支，领取时交税

最后，汇算清缴截止日是6.30，千万别忘了

- END -

我是祺姐

一名靠谱、专业、细心的保险经纪人